Belangstelling levensloop gering

Voor 1 juli moeten werknemers met een spaarloon er uit zijn: de regeling voortzetten of kiezen om te gaan sparen voor verlof, de zogeheten levensloopregeling. Maar de belangstelling voor deze levensloopregeling blijkt gering. Tot nu toe hebben zich tussen de 100.000 en 200.000 mensen aangemeld. Minister De Geus van Sociale Zaken is desondanks tevreden. 

De levensloopregeling in vraag en antwoord.

Wat is de levensloopregeling?

Met de levensloopregeling kunnen mensen sinds 1 januari 2006 met een gedeelte van hun brutosalaris sparen voor elke vorm van verlof, zoals zorgverlof, een sabbatical, ouderschapsverlof of studieverlof. Ook kan het gespaarde geld worden gebruikt om eerder te stoppen met werken, nu de VUT- en prepensioenregelingen zijn uitgekleed. 

Werknemers die meedoen aan de regeling moeten zelf een speciale spaarrekening openen bij een verzekeraar, bank, dochter van een pensioenfonds, pensioenuitvoeringsbedrijf of beheerder van een beleggingsinstelling. Het is aan de werkgever om maandelijks een gedeelte van het brutosalaris over te maken op die speciale levenslooprekening.

Hoeveel mag ik sparen?

Maximaal twaalf procent van het bruto jaarsalaris. Uiteindelijk mag het levenslooptegoed nooit meer dan 210 procent van het laatst verdiende bruto jaarsalaris bedragen. Om dat bij elkaar te krijgen moet 17,5 jaar lang de maximum inleg van twaalf procent opzij worden gezet. Iemand die dat doet kan drie jaar eerder stoppen met werken tegen zeventig procent van het loon.

Wie zijn levenslooptegoed aanspreekt, mag altijd weer opnieuw beginnen met sparen tot de toegestane maxima. Eén groep werknemers is niet gebonden aan de maximale bruto inleg: wie op 1 januari 2006 ten minste 51 jaar was, maar niet ouder dan 55 jaar, mag desnoods zijn hele jaarsalaris inleggen. Deze categorie wordt zo in staat gesteld in sneller tempo prepensioen op te bouwen.

Kan de levenslooppot alleen worden gevuld met bruto salaris?

Dat hoeft niet. Er kunnen in CAO-verband allerlei andere afspraken worden gemaakt. In een aantal bedrijven en sectoren is afgesproken dat ook de werkgever een bijdrage stort. Dat varieert van minder dan 1 procent van het bruto salaris tot wel 8 procent. 

De vakbonden willen in sommige CAO's ook zogeheten seniorendagen of adv-dagen aanmerken als kapitaal dat in de levenslooppot kan worden gestort. De werkgever moet zulke dagen dan omzetten in brutoloon, dat dan aan het opgebouwde spaargeld kan worden toegevoegd.

Is de levensloopregeling voor iedereen?

Nee. Alleen werknemers kunnen een levensloopregeling openen. Dat kan vanaf het moment van indiensttreding. Werknemers kunnen inleggen tot ze met pensioen gaan. Bij verandering van baan, kan de levensloopregeling gewoon 'meeverhuizen'. 

Voorlopig wordt er geen regeling getroffen voor zelfstandigen. Ook werkende 65-plussers kunnen geen kapitaal opbouwen in de levensloopregeling.

Voor wie is de levensloop aantrekkelijk?

De levensloopregeling is vooral aantrekkelijk voor mensen die veel geld opzij kunnen leggen en voor (aankomende) ouders die gebruik willen gaan maken van een regeling voor ouderschapsverlof. 

Over het geld dat opzij wordt gelegd, krijgt de spaarder een flinke rente. Grote banken en verzekeraars hebben met bedrijven percentages van boven de 4 procent afgesproken. Dat krijg je vaak niet op je gewone spaargeld.

Wat zijn de nadelen?

Als je besluit om er een tijdje tussenuit te gaan en je levensloop plus rente op te souperen, betaal je er belasting over. De fiscus ziet het dan als inkomen.

Een ander nadeel is dat er wel een wettelijk recht bestaat op levensloopsparen, maar niet op het daadwerkelijk opnemen van het gespaarde verlof. Veel werkgevers hebben aangekondigd het opnemen van levensloopverlof te willen inperken. Voor een beetje een aardige verlofperiode moet bovendien gedurende een groot aantal jaren relatief forse bedragen worden gespaard, wat een hoge inbreuk op het besteedbaar inkomen is.

Gaat levensloopsparen samen met het populaire spaarloon?

Dat is niet toegestaan, omdat men dan een te groot belastingvoordeel incasseert. Wie al meedoet met spaarloon, kan niet tegelijkertijd een levenslooptegoed opbouwen. Wel kan in één kalenderjaar uit beide regelingen geld worden opgenomen. 

De keuze voor levensloop of spaarloon moet voor 1 juli 2006 worden gemaakt. Wie op die datum 'in spaarloon blijft', kan zich pas in 2007 aanmelden voor levensloopsparen. Wie geen spaarloonregeling heeft, kan op elk moment een levensloopcontract aangaan. Jaarlijks mag van regeling worden gewisseld.

Wat is het verschil tussen spaarloon en levensloop?

Net zoals bij de levensloopregeling laat de werknemer bij de spaarloonregeling geld van zijn of haar brutosalaris opzij leggen. Maar het spaarloon is 'lucratiever'. Je laat een bedrag van maximaal 613 euro van je brutosalaris tenminste vier jaar op een bijzondere spaarrekening zetten. Na die verplichte periode kan dit bedrag met zo'n 100 euro aan rente als netto opgenomen worden. Het cadeautje van de belasting bedraagt bij maximale inleg zo'n 300 euro. 

De spaarloonregeling kan overal voor worden gebruikt. Het tegoed van de levensloopregeling mag alleen worden gebruikt om verlof te financieren. Maar in de levensloopregeling mag wel meer geld worden gespaard dan bij de spaarloonregeling.

Waarom is de levensloopregeling in het leven geroepen?

Vroeger was het heel normaal dat mensen 40 jaar lang 48 uur per week werkten. Dat is nu niet meer zo. Mensen willen in hun leven meer keuzevrijheid tussen werk, zorg, scholing en vrije tijd. Dat zijn gegevens waar op de arbeidsmarkt en in de sociale zekerheid rekening mee moet worden gehouden, vond het kabinet. 

De levensloopregeling geeft mensen die keuzevrijheid, zodat zij langer in goede gezondheid en met plezier kunnen blijven werken. Het uitgangspunt is dat werkgever en werknemer overeenstemming hebben over het opnemen van verlof. Een uitzondering daarop vormt bijvoorbeeld het wettelijke recht op ouderschapsverlof.