Chronologie fraude Ahold

Een chronologisch overzicht van de belangrijkste gebeurtenissen sinds het boekhoudschandaal in 2003 naar buiten werd gebracht:

24 februari 2003: Ahold schokt de financiële wereld met het naar buiten brengen van een omvangrijk boekhoudschandaal. Door gerommel bij het Amerikaanse dochterbedrijf US Foodservice moet de winst worden herzien. Ahold blijkt ook geheime afspraken over de zeggenschap van verschillende dochterbedrijven in het buitenland te hebben gemaakt, waardoor de omzet jarenlang te hoog werd voorgesteld. Topman Cees van der Hoeven en bestuurder Michiel Meurs treden af. De beurskoers stort in met 63 procent.

26 februari: De Amerikaanse beurswaakhond SEC begint een onderzoek.

27 februari: De Stichting Onderzoek Bedrijfsinformatie (SOBI) doet aangifte bij justitie tegen Ahold-topman Van der Hoeven wegens heling of medeplichtigheid aan verduistering.

19 maart: Een arbitragecommissie gaat de vertrekregeling van Van der Hoeven en Meurs vaststellen.

2 mei: Ahold benoemt de Zweed Anders Moberg, afkomstig van Ikea, tot nieuwe topman. Al snel ontstaat grote commotie over Mobergs beloningspakket. Zo verdient de nieuwe topman uiteindelijk over 2003 ruim 3 miljoen euro.

8 mei: De fraude bij US Foodservice blijkt met 880 miljoen dollar groter dan de eerder gedachte 500 miljoen dollar.

7 juli: Het Openbaar Ministerie begint een strafrechtelijk onderzoek naar Ahold.

4 september: Aandeelhouders komen in opstand tegen het riante beloningspakket van topman Moberg. Deze offert twee weken later een deel van zijn beloningspakket op.

24 september: Ahold-icoon Albert Heijn hekelt oud-topman Van der Hoeven. Hij typeert hem als "een haan met stront aan zijn poten".

2004

13 januari: Ahold roept de beleggersvereniging VEB op de twee rechtszaken tegen het supermarktconcern in te trekken. De VEB wil herziening van de jaarrekeningen van 1998 tot en met 2002. De VEB houdt voet bij stuk en krijgt twee maanden later bijval van grote beleggers zoals de pensioenfondsen ABP en PGGM.

8 maart: SOBI daagt Ahold-accountant Deloitte voor de tuchtraad. De stichting vindt dat de accountant ten onrechte de jaarrekeningen 1996 tot en met 2001 van Ahold heeft goedgekeurd.

28 mei: Euronext stelt dat Ahold de fraude in februari 2003 eerder openbaar had moeten maken. De constatering levert Ahold een ernstige schriftelijke waarschuwing op.

16 juli: Ahold legt een ruzie bij met zijn Amerikaanse verzekeraar AIG. AIG wilde af van de aansprakelijkheidsverzekering voor Ahold-topbestuurders, waarbij de verzekeraar maximaal 100 miljoen dollar zou moeten vergoeden.

13 oktober: Ahold treft een schikking met de Amerikaanse beurswaakhond SEC. Ahold hoeft geen bedrag te betalen, omdat het volledig heeft meegewerkt aan het onderzoek. Ook oud-topman Van der Hoeven en zijn financieel bestuurder Meurs treffen een schikking met de SEC. Beiden bekennen geen schuld, maar ontkennen doen ze het ook niet. Ze hoeven geen boete te betalen.

2005

6 januari: De Ondernemingskamer wil via een zogeheten beperkte enquête zicht krijgen op de gang van zaken bij Ahold in de periode 1998 tot eind 2003.

11 juni: Ahold-coryfee Albert Heijn pleit voor een "behoorlijke" straf voor oud-topman Van der Hoeven. De fraude kun je volgens hem "niet afdoen met een weekje parken harken".

28 november: Ahold treft voor de rechtbank in de Amerikaanse staat Maryland een wereldwijde schikking van 1,1 miljard dollar met beleggers die gedupeerd zijn door het boekhoudschandaal. Daarmee komt een einde aan een gezamenlijke rechtszaak (class action) van Amerikaanse beleggers onder leiding van het pensioenfonds van de staat Colorado (Copera). 

2006

6 maart: De gevallen Ahold-topman Cees van der Hoeven en zijn medebestuurders Michiel Meurs en Jan Andreae moeten zich wekenlang voor de rechtbank in Amsterdam verantwoorden voor hun rol in de boekhoudfraude. Datzelfde geldt voor de gewezen commissaris Roland Fahlin.

4 april: Het OM eist zware straffen. Van der Hoeven en Meurs hangt een celstraf van ieder 20 maanden boven het hoofd, waarvan zes maanden voorwaardelijk. Voormalig bestuurder Jan Andreae en oud-commissaris Roland Fahlin horen beiden een jaar cel tegen zich eisen. Bij Andreae is de helft van de geëiste straf voorwaardelijk, bij Fahlin negen maanden. Er zijn geen boetes geëist. Het Openbaar Ministerie beschuldigt het viertal van onder meer valsheid in geschrifte, misleiding en oplichting.

22 mei: De rechter doet uitspraak. Van der Hoeven en Meurs krijgen elk een voorwaardelijke celstraf van 9 maanden opgelegd en een geldboete van 225.000 euro. Jan Andreae moet vier maanden voorwaardelijk de cel in en moet 120.000 euro ophoesten. Oud-commissaris Fahlin wordt vrijgesproken. De rechtbank in Amsterdam achtte Van der Hoeven en Meurs schuldig aan valsheid in geschrifte en misleiding van de accountant en beleggers. Ze deden alsof buitenlandse dochterbedrijven volledig eigendom van Ahold waren. 

20 september: De Vereniging van Effectenbezitters maakt bekend dat het 179.101 claims heeft ontvangen van gedupeerde Ahold-aandeelhouders die in aanmerking willen komen voor een schadevergoeding. De gemiddelde belegger wil 784 dollar terug. Het concern had al een bedrag van 1,1 miljard dollar gereserveerd. 

Oktober: Start van de strafzaak tegen de topmannen van US Foodservice, Michael Resnick en Mark Kaiser. 

11 december: Uitspraak verwacht in de zaak tegen Michael Resnick.

2007

5 oktober: Ahold heeft een schikking getroffen met de voormalige bestuurders Van der Hoeven en Meurs. De oud-bestuursvoorzitter Van der Hoeven betaalt het bedrijf 4,5 miljoen euro en ziet af van verdere schikkingen. Meurs betaalt Ahold 600.000 euro.